II. Guía de llenado del Comprobante Fiscal Digital por Internet que ampara retenciones e información de pagos.

Debe tener el valor “2.0”.

Este dato lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante que ampara retenciones e información de pagos.

Es el sello digital del comprobante que ampara retenciones e información de pagos generado con el certificado de sello digital del contribuyente emisor del comprobante; éste funge como la firma del emisor del comprobante y lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante.

Se debe registrar la fecha y hora de expedición del comprobante que ampara retenciones e información de pagos. Se expresa en la forma AAAA-MMDDThh:mm:ss y debe corresponder con la hora local donde se expide el comprobante.

Se debe registrar el código postal del lugar de expedición del comprobante que ampara retenciones e información de pagos, debe corresponder con una clave de código postal vigente incluida en el Catálogo de CFDI c_CodigoPostal

Se debe registrar la clave vigente de la retención e información de pagos.

Las distintas claves de retención se encuentran incluidas en el Catálogo c_CveRetenc publicado en el Portal del SAT.

• Si el valor registrado en este campo es “25”, se debe registrar información el campo DescRetenc.
• Cuando el Catálogo señale un complemento asociado al tipo de retención, se debe incluir dicho complemento en el comprobante.

Se debe registrar la clave vigente de la relación que existe entre este comprobante que se está generando y el CFDI que ampara retenciones e información de pagos previos

La clave de Tipo de relación se encuentra incluida en el Catálogo de CFDI c_TipoRelacion publicado en el Portal del SAT.

Se debe registrar el folio fiscal (UUID) de un comprobante que ampara retenciones e información de pagos relacionado con el presente comprobante,

Se debe registrar la Clave del Registro Federal de Contribuyentes del emisor del comprobante que ampara retenciones e información de pagos, sin guiones o espacios.

En el caso de que el emisor sea una persona física, este campo debe contener una longitud de 13 posiciones, tratándose de personas morales debe contener una longitud de 12 posiciones.

Se debe registrar el nombre, denominación o razón social del emisor inscrito en el RFC, del comprobante que ampara retenciones e información de pagos.

• El Nombre debe corresponder a la clave de RFC registrado en el campo Rfc de este Nodo.
• En el caso de personas morales se debe adicionar el régimen societario.

Este dato podrá ser consultado en la constancia de situación fiscal emitida por el SAT, la cual se puede obtener en la siguiente liga:

Se debe registrar la clave vigente del régimen del contribuyente emisor del comprobante que ampara retenciones e información de pagos.

Las claves de los diversos regímenes se encuentran incluidas en el Catálogo c_RegimenFiscalE, publicado en el Portal del SAT.

Este dato podrá ser consultado en la constancia de situación fiscal emitida por el SAT, la cual se puede obtener en la siguiente liga:

Se debe registrar la nacionalidad del receptor del comprobante que ampara retenciones e información de pagos, el cual acepta únicamente los valores“Nacional” o “Extranjero”.

En este nodo se debe expresar la información del contribuyente receptor del comprobante que ampara retenciones e información de pagos, en caso de que sea de nacionalidad mexicana.

Se debe registrar la clave del Registro Federal de Contribuyentes del receptor del comprobante que ampara retenciones e información de pagos, sin guiones o espacios.

• El RFC debe estar contenido en la lista de RFC (l_RFC) inscritos no cancelados en el SAT en caso de que sea diferente del RFC genérico “XAXX010101000”.

Se debe registrar el(los) nombre(s), primer apellido, segundo apellido, según corresponda denominación o razón social del receptor del comprobante que ampara retenciones e información de pagos, puede conformarse de 1 a 254 caracteres.

• El Nombre debe corresponder a la clave de RFC registrado en el campo Rfc de este Nodo.
• En el caso de personas morales se debe adicionar el régimen societario.

Este dato podrá ser consultado en la constancia de situación fiscal emitida por el SAT, la cual se puede obtener en la siguiente liga:

Se puede registrar la Clave Única del Registro Poblacional del receptor del comprobante que ampara retenciones e información de pagos, se conforma de 18 caracteres alfanuméricos.

En el caso de personas morales, estas no cuentan con CURP, por tanto, no debe registrar este dato.

Se debe registrar el código postal del domicilio fiscal del receptor del comprobante.

• El código postal debe estar asociado a la clave de RFC registrado en el campo Rfc de esteNodo.

Este dato podrá ser consultado en la constancia de situación fiscal emitida por el SAT, la cual se puede obtener en la siguiente liga:

Se puede capturar el número de registro de identificación fiscal del receptor del comprobante que ampara retenciones e información de pagos, cuando este sea un residente en el extranjero, puede conformarse de 1 a 20 caracteres.

Se debe registrar el nombre, denominación o razón social del receptor del comprobante que ampara retenciones e información de pagos, cuando se trate de un residente en el extranjero, puede conformarse de 1 a 300 caracteres.

Es el mes inicial, el cual se debe registrar la clave vigente de acuerdo al periodo en que se realizó la retención o la información de pagos, de conformidad con la clave contenida en el Catálogo de retenciones c_Periodo.

Es el mes final, el cual se debe registrar la clave vigente de acuerdo al periodo en que se realizó la retención o la información de pagos, de conformidad con la clave contenida en el Catálogo de retenciones c_Periodo.

Se debe registrar el ejercicio fiscal (año) en el que se realizó la retención e información del pago.

Las distintas claves del ejercicio fiscal se encuentran incluidas en el Catálogo c_Ejercicio.

El valor registrado debe ser igual al año en curso o al año inmediato anterior considerando el registrado en la FechaExp

Se debe registrar el monto total de la operación que se relaciona en el comprobante que ampara retenciones e información de pagos. No se permiten valores negativos.

• El valor de este campo debe ser igual a la suma de los campos MontoTotGrav y MontoTotExent.

Se debe registrar el monto total gravado de la operación que se relaciona en el comprobante que ampara retenciones e información de pagos. No se permiten valores negativos.

Cuando existan ingresos exentos en este campo se debe ingresar la diferencia entre el monto total de la operación menos el ingreso exento

• El valor de este campo debe ser menor o igual al campo MontoTotOperacion.

Se debe registrar el monto total exento de la operación que se relaciona en el comprobante que ampara retenciones e información de pagos. No se permiten valores negativos.

El valor de este campo debe ser menor o igual al campo MontoTotOperacion

Se debe registrar el total de las retenciones efectuadas que se relacionan en el comprobante que ampara retenciones e información de pagos, es decir, es la suma de los montos de retención del nodo ImpRetenidos. No se permiten valores negativos.

Si el valor es mayor que cero, debe existir al menos un nodo hijo de ImpRetenidos y debe ser igual a la suma de los campos MontoRet

Se puede registrar el monto de la utilidad bimestral. No se permiten valores negativos.

• Si el valor registrado en el campo CveRetenc es “28”, el valor de este campo debe ser mayor a cero y los campos MontoTotGrav y MontoTotExento deben tener el valor “0”.

Se puede registrar el monto del ISR correspondiente al bimestre. No se permiten valores negativos.

• Si el valor registrado en el campo CveRetenc es “28”, el valor de este campo debe ser mayor a cero y los campos MontoTotGrav y MontoTotExento deben tener el valor “0”.

Se puede registrar la base del impuesto, que puede ser la diferencia entre los ingresos percibidos y las deducciones autorizadas. No se permiten valores negativos.

Se debe registrar la clave vigente del tipo de impuesto retenido en el periodo o ejercicio que se registra de acuerdo con el Catálogo de CFDI c_Impuesto, el cual se encuentra publicado en el Portal del SAT.

Se debe registrar la clave vigente del tipo del efecto que se le da al monto de la retención, de acuerdo con el Catálogo c_TipoPagoRet, el cual se encuentra publicado en el portal del SAT, donde la columna Tipo impuesto debe corresponder con el tipo de impuesto registrado en el campo ImpuestoRet.